金融商品取引業の登録申請では、役員だけでなく「重要な使用人」についても厳格な確認が行われます。この際、単に氏名を記載するだけでは足りず、複数の書類の提出が必須となっています。 提出が必要な書類の種類 人的構成書面の特徴 […]

重要な使用人は、金融商品取引業の登録審査において役員と並ぶ重要な位置づけにあります。しかし、その範囲については近年見直しが進められ、一部の職務については届出対象から除外されるようになっています。 判断分析者の取扱い変更 […]

金融商品取引業の登録申請や変更届では、「役員」や「重要な使用人」の氏名を記載するだけでは足りません。あわせて提出が求められるのが、人的構成書面です。 人的構成書面の位置づけ 記載が求められる内容 従来は「在籍会社と簡単な […]

金融商品取引業の登録申請では、「役員」と「重要な使用人」の双方について氏名の記載・届出が求められます。ここで問題になるのが、役員がコンプライアンス責任者や判断分析者を兼ねている場合に、どの欄に記載するべきかという点です。 […]

金融商品取引業の登録申請においては、「重要な使用人（政令使用人）」の該当性を誤らないことが極めて重要です。特に混同されやすいのが、投資判断を行う「判断分析者」と、顧客対応を担う「助言者」との違いです。 判断分析者とは？ […]

金融商品取引法では、登録申請時において「役員」と同様に扱われる一定の使用人が存在します。こうした立場の人を、通称「重要な使用人」または「政令使用人」と呼びます。 法的根拠と定義 これらに基づき、以下のように定められていま […]

匿名組合は、事業型ファンドの組成において「標準的なスキーム」と言われるほど広く利用されています。その理由は、出資者の責任限定やコスト面での優位性にあります。ここでは具体的な利用場面を整理します。 事業型ファンドでの主流ス […]

匿名組合から出資者に分配される利益は、税務上どのように扱われるのでしょうか。個人・法人でルールが異なるため、組成や投資を検討する際には課税区分の違いを正しく理解することが不可欠です。 個人の場合、原則は雑所得 所得税基本 […]

匿名組合は事業型ファンドの組成に広く利用されていますが、投資家にとって特に重要なのが税務上の取扱いです。出資の仕組みや利益分配の方法によって、課税関係は他の法人スキームと大きく異なります。 匿名組合は「パススルー課税」 […]

匿名組合は事業型ファンドの組成に広く用いられますが、金融商品取引法上の業規制とどう関わるのかという点で混乱が生じやすい領域です。ここでは、匿名組合を利用する際に関係してくる「第二種金融商品取引業」「投資運用業」「適格機関 […]